06/2020 - "Kolumne: Corona Spezial: Wie Unternehmen aus der Krise herauskommen": Artikel in der Zeitschrift "Wirtschaft in Mainfranken" im Juni 2020 von Markus Urrutia
Wie Unternehmen aus der Krise herauskommen
KRISENMANAGEMENT. Markus Urrutia ist Unternehmensberater und Experte für die Entwicklung und Sanierung von Unternehmen. Er hat für die „Wirtschaft in Mainfranken“ wichtige Hinweise zusammengetragen, wie Unternehmen mit der aktuellen Situation umgehen können. Diesmal geben Experten Antworten auf die Frage, wie Unternehmen Fixkosten steuern und Liquidität sichern können.
"Fixkosten in Phasen wegbrechender Umsätze gehören zu den größten Risiken, denen Unternehmen ausgesetzt sind. Aber auch da gibt es Lösungen." Markus Urrutia, Consabis GmbH
Wenn Sie mich vor acht Wochen gefragt hätten, wie sich die Wirtschaft im Jahr 2020 entwickelt, hätte ich vermutlich geantwortet: "Ich stelle fest, dass sich erste Wolken am Horizont abzeichnen, aber mit einer guten Kosten- und einer selektiven Umsatzsteuerung sollte das bewältigbar sein." Kurz darauf war alles anders! Seitdem erlebt die Welt eine Krise, die allein in Deutschland schon jetzt aus meiner Sicht mindestens das Ausmaß der Krise der 1990er-Jahre hat. Im März lagen die Exporte Deutschlands auf einem historisch tiefen Niveau. Das ist nur die Vogelperspektive. Im Detail betrachtet, stelle ich zwei Arten von Krisenbetroffenheit fest. Es gibt die Krise der Unternehmen, die schlagartig unter der Schließung litten, und es gibt die Gruppe von Unternehmen, die es nicht so radikal getroffen hat, die sich aber mit dem Krisenmanagement vermutlich über einen längeren Zeitraum befassen müssen. Was für beide gilt, ist die ausgeprägte Notwendigkeit, Fixkosten zu minimieren und die Zahlungsfähigkeit aufrechtzuerhalten.
Fixkosten über Kurzarbeit minimieren
In vielen Unternehmen sind die Personalkosten der größte interne Kostenblock. Früher gab es zwei Möglichkeiten: das Personal profitabel auszulasten oder es zu reduzieren, falls es einem gesenkten Umsatzniveau angepasst werden musste. In Zeiten reduzierten Umsatzes mussten sich Unternehmen früher oft von wertvollen Mitarbeitern trennen, obwohl sie wussten, dass ihnen diese Mitarbeiter beim Wachstum nach der Krise fehlen werden. Noch heute können wir das in vielen Ländern mitbekommen. Bei uns haben Unternehmer mittlerweile zum Glück eine zusätzliche Option: das Binden der wertvollen Mitarbeiter an das Unternehmen und das parallele Kompensieren einer reduzierten Auslastung mittels des Kurzarbeitergeldes. Meiner Meinung nach ist dieses Instrument eine der stärksten Krisenhilfen, die unser Sozialsystem vorhält. Mitarbeiter machen den Erfolg und sollten entsprechend an das Unternehmen gebunden bleiben, damit es nach der Krise wieder erfolgreich wachsen kann. Ich rate Ihnen, dieses Instrument aktiv zu nutzen, damit Ihre Liquidität in der Krisenzeit nicht unnötig belastet wird, Sie dadurch stets zahlungsfähig bleiben und bestens aufgestellt sind, um nach der Krise wieder gestärkt wachsen zu können.
Zahlungsfähigkeit im Dialog mit der Hausbank sicherstellen
Trotz aller Vorsicht kann es in Zeiten unerwarteter, extremer Umsatzeinbußen zum plötzlichen Zahlungsengpass kommen. Ich stelle fest, dass für viele Unternehmen im Dialog mit den Hausbanken wieder neue Perspektiven entstehen. Es ist beruhigend zu erfahren, dass es oft die Möglichkeit gibt, stützende Kredite zu erhalten. Die Kredite sind dafür gedacht, einem akuten Problem die Bedrohung dadurch zu nehmen, dass man die Lösung auf einen größeren Zeitraum verlagert. Eine Finanzlücke, die heute existenzbedrohend ist, kann durch eine über den Kreditrückzahlungszeitraum gestreckte Finanzbelastung so abgemildert werden, dass sie bewältigbar wird. Ein Vorteil, dem viele Unternehmen ihren zukünftigen Erfolg verdanken werden – oftmals unterstützt nämlich der Faktor Zeit bei der Lösung einer herausfordernden Aufgabe. Bedenken Sie aber, dass Krisenüberbrückungskredite nur dann eine nachhaltige Hilfe darstellen, wenn sie während der nachfolgenden Wachstums- und Ertragsphase wieder eine solide Bilanz zwischen Eigenkapital und Krediten herstellen. So werden Sie anschließend wieder gerüstet sein, um auch die nächste Krise mit diesem hervorragenden Instrument zu meistern.
Um für diese zwei wichtigen Aspekte des Krisenmanagements – Kurzarbeit und die Bankenhilfe – mehr Klarheit zu bieten, habe ich die nachfolgenden Expertendialoge geführt.
"Die aktuelle Situation zeigt, dass Verträge regelmäßig überprüft und entsprechend angepasst werden müssen. Auch die Arbeitsverträge." Dorothea Burkard, Rechtsanwältin bei Bendel & Partner
Kurzarbeit ist ein arbeitspolitisches Instrument, um in Krisenzeiten den Mitarbeitern eine Arbeitsplatzperspektive zu geben und zugleich bei den Unternehmen die Belastung der Fixkosten zu reduzieren. Damit Sie von den Möglichkeiten der Kurzarbeit profitieren, habe ich die wesentlichen Aspekte zusammengestellt. Wichtig dabei ist, dass ein zweistufiges Verfahren durchlaufen werden muss.
1. Stufe: Einführung Kurzarbeit
Kurzarbeit kann grundsätzlich nicht einseitig durch den Arbeitgeber angeordnet werden. Sie ist in der Regel Ergebnis einer einvernehmlichen Einigung. Diese kann erfolgt sein auf der Rechtsgrundlage eines Tarifvertrages, einer Betriebsvereinbarung oder einer einzelvertraglichen Vereinbarung (Arbeitsvertrag oder Zusatzvereinbarung).
2. Stufe: Kurzarbeitergeld KUG
a) Voraussetzungen gemäß §§ 95 ff. SGB III
Die Corona-Pandemie führt in vielen Fällen zu einem erheblichen Arbeitsausfall. Neben einem unabwendbaren Ereignis (z.B. behördliche Betriebsschließung) oder wirtschaftlichen Gründen (z.B. Auftragsrückgang) muss der Arbeitsausfall vorübergehend und unvermeidbar sein. Um der Kurzarbeit eventuell entgegenwirken zu können, muss vor Einführung vor-handener Urlaub aus dem Urlaubsjahr 2019 eingebracht werden. Zudem müssen gegebenenfalls Überstunden- und Arbeitszeitkonten aufgelöst werden. Auf den Aufbau negativer Arbeitszeitsalden wurde durch das Gesetz vom 13.03.2020 verzichtet. In diesem Zuge wurde auch beschlossen, dass nur mindestens 10 Prozent der Beschäftigten einen Arbeitsentgeltausfall von mehr als 10 Prozent haben müssen. Im Betrieb muss mindestens ein Arbeitnehmer beschäftigt sein. Außerdem muss es sich um eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung handeln. Das Arbeitsverhältnis darf weder gekündigt noch durch einen Aufhebungsvertrag aufgelöst sein, da sonst ein etwaiger Anspruch auf Kurzarbeitergeld (KUG) erlischt. Neu ist zudem, dass auch Leiharbeitnehmer einbezogen werden können.
b) Höhe
Das KUG beträgt 60 Prozent des ausgefallenen Nettolohns bzw. 67 Prozent für Arbeitnehmer, die mindestens ein Kind haben. Eine freiwillige Aufstockung durch den Arbeitgeber ist grundsätzlich möglich. Die Große Koalition hat zudem eine bis Jahresende geltende Erhöhung des KUGs beschlossen. Demnach soll bei einer Reduzierung der Arbeitszeit um mindestens 50 Prozent ab dem vierten Monat eine Aufstockung um 70 bzw. 77 Prozent und ab dem siebten Monat um 80 bzw. 87 Prozent erfolgen. Die Sozialversicherungsbeiträge für ausgefallene Arbeitsstunden werden dem Arbeitgeber erstattet.
c) Folgen
Überstunden während des Kurzarbeitszeitraums sind grundsätzlich unzulässig, da diese ein Indiz für die Vermeidbarkeit des Arbeitsausfalls sein können. Überstunden dürfen daher nur in Ausnahmefällen angeordnet werden, z.B. zur Ausführung dringender Reparaturarbeiten oder zur Abwicklung eines einzelnen Eilauftrags. Bei Krankheit besteht ein Anspruch auf KUG für bis zu sechs Wochen. Bestand die Arbeitsunfähigkeit bereits vorher, erhält der Arbeitnehmer einen ergänzenden Anspruch auf Krankengeld gegen die Krankenkasse in Höhe des KUGs.
Urlaub kann grundsätzlich auch während der Kurzarbeitsphase genommen werden. Der Urlaubsanspruch kann gegebenenfalls in Folge der Kurzarbeitszeiten gekürzt werden, das Urlaubsentgelt hingegen bleibt auch während der Kurzarbeit in der üblichen Höhe bestehen.
Die Höchstbezugsdauer liegt im Grundsatz bei zwölf Monaten
Der Arbeitgeber hat den Arbeitsausfall bei der örtlich zuständigen Agentur für Arbeit anzuzeigen. Ein entsprechendes Formular zur Anzeige („KUG 101“) und zum Antrag auf KUG („KUG 107“) befinden sich auf den Internetseiten der Arbeitsagentur.
"Wer vor der Krise erfolgreich war, wird dies auch nach der Krise wieder sein." Jens Rauch, Vorstandsmitglied Sparkasse Mainfranken Würzburg
In Zeiten der Krise steht die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit bei den Unternehmen im Vordergrund. Die in der Vergangenheit gemachten operativen Gewinne haben hierfür bestimmt in vielen Fällen ein gewisses Polster geschaffen. Doch in Zeiten, in denen der Umsatz ganz rapide einbricht, ist dieses Polster oftmals schnell aufgebraucht, wenn nicht ergän-zende Finanzierungsmaßnahmen durchgeführt werden.
Liquidität verbessern
Ihre Hausbank wird Sie bei der Sicherung Ihrer Zahlungsfähigkeit mit zwei Maßnahmen unterstützen können: Stundung von Kreditraten und Bereitstellung von vertretbaren Finanzierungen – unter Einbindung von Fördermitteln und Krediten. Die regionalen Banken stehen somit, auch in dieser Zeit der Pandemie, zu ihrer Verantwortung. So hat die Sparkasse Mainfranken Würzburg in den ersten Wochen der Krise bereits mehreren 100 Unternehmen durch Stundungen von Kreditraten schnell und unbürokratisch Liquiditätsspielräume verschafft. Teilweise ist aber allein das Instrument der Stundung nicht ausreichend und es bedarf eines Kredites, um die Krise zu meistern. Aber: Jeder noch so gut gemeinte Hilfskredit muss irgendwann auch zurückgezahlt werden. Mit den Kunden muss demnach ein ganzheitliches Finanzierungskonzept gefunden werden – neue und alte Kredite werden entsprechend zu einer Gesamtlösung strukturiert.
Für die Kreditentscheidung ist die Leistungsfähigkeit des Unternehmens die wesentliche Basis. Dabei wird grundsätzlich von der Annahme ausgegangen, dass jedes Unternehmen, das vor der Krise erfolgreich war, dies auch nach der Krise wieder sein wird. Trotz aller Hilfsbereitschaft müssen wir uns aber alle im Klaren darüber sein, dass es für die Entscheidungen der Banken Regeln gibt, die auch in dieser Zeit bestehen. So werden Rahmenbedingungen durch gesetzliche Anforderungen, interne Regelwerke und auch die Vorgaben der Förderinstitute wie KfW und LfA vorgegeben. Um in diesem Kontext für etwas Vereinfachung zu sorgen, hat die KfW eine unbürokratische Unterstützung für Unternehmen entwickelt, die durch die Coronakrise zusätzlichen Finanzierungsbedarf haben:
Der KfW-Schnellkredit
Antragsberechtigt sind Unternehmen, die seit 1. Januar 2019 am Markt tätig sind, mehr als zehn Mitarbeiter beschäftigen und entweder im Durchschnitt der Jahre 2017 bis 2019 oder im Jahr 2019 einen Gewinn erzielt haben. Die Unternehmen bestätigen, dass sie zum 31.12.2019 kein Unternehmen in Schwierigkeiten gemäß der EU-Definition waren. Durch die 100-prozentige Haftungsfreistellung der KfW entfällt die sonst übliche Risikoprüfung der Hausbank. Über diese Fördermaßnahme kann der Kreditbetrag bis zu 800.000 Euro pro Unternehmensgruppe betragen. Unabhängig von dieser einfachen und schnellen Kreditvergabe, haben die Unternehmen den Blick auch darauf zu richten, dass auch diese Förderkredite in der Zukunft zurückgezahlt werden müssen.
"Wir stehen auch in dieser schwierigen Zeit fest an der Seite unserer Kunden. Selbstverständlich müssen wir eine Kreditprüfung durchführen, und die nehmen wir ernst. Vorrangig wollen wir aber die beste Lösung für unsere Firmenkunden finden." Holger Perrey, Niederlassungsleiter Mittelstand, Commerzbank AG, Würzburg
Wir, die Banken der Region, tun aktuell alles, um die Liquiditäts- und Kreditversorgung für unsere Firmenkunden zu sichern und sie bei der Bewältigung der Coronakrise zu unterstützen. Viele Unternehmen haben bestehende Kreditlinien in Anspruch genommen und benötigen trotzdem noch zusätzliche Liquidität oder einen Liquiditätspuffer. Alleine die Commerzbank hat coronabedingt im März und April mehr als 120 neue Finanzierungsanfragen mit einem Volumen von rund 400 Millionen Euro erhalten.
Die Förderbanken KfW und LfA bieten neue Wege aus der Krise
In den vergangenen Wochen haben sich Firmen voller Vertrauen an die Banken gewandt und nach Wegen gesucht, um die Coronakrise zu bewältigen. Die Firmenkundenbetreuer in Unter- und Oberfranken arbeiten aktuell mit Hochdruck daran, die Vielzahl an Anträgen zeitnah zu prüfen und an die KfW sowie andere Förderinstitute, wie z.B. die LfA Förderbank Bayern, weiterzuleiten. Etliche erste Kredite sind bereits zur Auszahlung gekommen. Dadurch haben Unternehmen, die unverschuldet in diese Krise gerutscht sind, eine neue positive Perspektive erhalten.
Der KfW-Unternehmerkredit
Eine 100-prozentige Haftungsübernahme für KfW-Schnellkredite bis 800.000 Euro für kleinere Unternehmen kann für Unternehmen bis zu einer bestimmten Größe eine gute Lösung darstellen. Für mittlere Unternehmen ist dieser Betrag oft zu klein. Es gibt eine Alternative dazu, bei der zwar die KfW die Bürgschaftszusage geringfügig reduziert, aber trotzdem noch den Großteil des Kreditrisikos trägt (90 Prozent für Unternehmerkredite). Somit ergänzen sich die Programme hervorragend. Aber nicht nur die Firmengröße spielt eine Rolle bei der Kreditaus-wahl. Auch bei den Konditionen, sowohl was den Zins als auch was die Tilgungs- und Sondertilgungsmöglichkeiten anbelangt, gibt es Unterschiede. Ich empfehle, im Dialog mit Ihrem Firmenkundenbetreuer die für Sie beste Lösung aus den zur Verfügungstehenden Möglichkeiten herauszuarbeiten: Positiv bei beiden Kreditarten ist die Laufzeit mit bis zu zehn Jahren, schließlich müssen diese zusätzlichen Kredite auch zurückgezahlt werden. Die Haftungsfreistellung hilft bei der Bewilligung von Krediten, aber sie ersetzt nicht die individuelle Risikoprüfung und die Entscheidung, ob ein Geschäftsmodell nachhaltig tragfähig ist. Wir Banken können und dürfen Kredite nicht einfach durchwinken. Um das zurzeit erhöhte Prüfungsvolumen zeitnah bewältigen zu können, wurden Prozesse beschleunigt und die internen Kapazitäten aufgestockt. Flexibilität und Kundenorientierung bedeutet in dieser Zeit auch, dass Banken über Kredite ohne eine Risikoübernahme durch die KfW entscheiden müssen. Dies ist Alltag und sollte selbstverständlich sein. Für langjährige Kunden, wo man sich gegenseitig vertraut und wir an das Geschäftsmodell glauben, hat die Commerzbank zum Beispiel einen internen Sonderfonds mit einem Volumen von 700 Millionen Euro eingerichtet. Fragen Sie also bei Ihrer Hausbank nach, es ist möglich, dass dort auch solche Lösungen vorhanden sind.
